بانک، خزانه‌داری و اسناد تجاری
کنترل دریافت، پرداخت و جریان نقد در عملیات روزانه.
نقد را با مدرک و تطبیق کنترل کنید
خزانه‌داری جریان دریافت و پرداخت و نگهداری اسناد مالی را دنبال می‌کند. کنترل دسترسی به وجه، مجوز پرداخت و تطبیق اطلاعات بانک با دفتر، سه وظیفه مرتبط ولی متفاوت‌اند.
روش مطالعه و کنترل
دریافت یا پرداخت را به منشأ آن متصل کنید. وضعیت اسناد در جریان و موارد باز را جدا نگه دارید. صرف ظاهر شدن یک مبلغ در صورتحساب بانک، ماهیت درآمد یا هزینه آن را تعیین نمی‌کند.
موقعیت عملی
بانک ممکن است کارمزدی ثبت کرده باشد که هنوز در دفتر واحد نیامده است؛ در مقابل، یک انتقال ثبت‌شده در دفتر ممکن است هنوز در صورتحساب بانک دیده نشود. نوع اختلاف باید پیش از اصلاح مشخص شود.
ادامه یادگیری
برای پیش‌نیازهای این موضوع، ماهیت حساب‌ها و سند حسابداری را بخوانید. این مرور مستقل قابل مطالعه است؛ مقاله‌های تخصصی این بخش پس از تکمیل و بررسی به فهرست افزوده می‌شوند.
منابع و دامنه استناد
این متن توضیح آموزشی مستقل است. مثال‌ها برای یادگیری ساخته شده‌اند و مبلغ قانونی یا نرخ مصوب نیستند. ارجاع به منبع بین‌المللی به معنی لازم‌الاجرا بودن آن در ایران نیست.
- معرفی استاندارد بین‌المللی صورت جریان‌های نقدی — بنیاد IFRS؛ صفحه معرفی؛ نسخه لازم‌الاجرا باید جداگانه بررسی شود.
نسخه متنی این صفحه: دریافت مارک‌داون · فراداده و شناسه محتوا